發布時間：2023-09-04 20:10:57

待認證進項稅無法認證怎么處理

答:1. 進行勾選認證

① 首先,如果你是可以網上勾選認證的納稅人「目前信用等級為A、C的都可以勾選,新辦納稅人部分地區可以」,建議你馬上試一下網上勾選.

專票應該于開具之日起360日內認證或選擇確認,在具體360日這個界定上有所差異.掃描認證是自開票日期到掃描認證日期360個自然天內,也就是你直接從發票開具日期開始數天數,超過360天后再掃描就沒財務登記法認證了.那么接下來正穗財稅來帶大家介紹‘【財務登記】答疑待認證進項稅無法認證怎么處理’討論一下就來看看
待認證進項稅無法認證怎么處理不明白的一起跟小編看看吧！

② 勾選確認的360天是稅款所屬期1日之前360天內開具的發票「比如你要勾選到2月,那么從2月1日往前360天內開票日期的發票都可以勾選到」.也就是說,發票開具時間距離勾選當月1日不超過360天,都可以在稅款所屬期當月勾選并在次月申報期內抵扣.這就形成了一個空間,一張算天數已經過期不能掃描認證的發票可能還滿足勾選確認的條件,可以進行勾選確認.

但是記住,這實質上不是對360天認證期限的否定和廢除,因為實質上并不會因為選擇不同方法而延長發票的抵扣所屬期.

2. 走逾期抵扣流程

國家稅務總局公告2011年第50號規定增值稅一般納稅人發生真實交易但財務登記由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證(包括增值稅專用發、海關進口增值稅專用繳款書和機動車銷售統一發票)未能按照規定期限辦理認證、確認或者稽核比對的,經主管稅務機關核實、逐級上報,由省國稅局認證并稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續抵扣其進項稅額.

之前是需要國家稅務總局認證并稽核,但是最新規定是自2018年1月1日起,可以由省國稅局核準.這是一個利好,層級下放更有利于事情的解決,要知道以前需要上報到稅總,這個時間和結果就具有很大的不確定性,現在由省上解決,逾期發票的抵扣問題辦理效率肯定會得到提高.但是這里也要注意一個問題,必須是客觀原因,如果是人為主管造成的過期,那肯財務登記定是不能處理的.而客觀原因都是需要材料佐證的,不是隨便編造就能蒙混過關的.

3. 逾期發票讓銷售方開紅字沖銷再開一張發票過來抵扣.

關于過期發票

答:增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,增值稅一般納稅人,在收到增值稅專用發票后,在發票開具日期起180天之內認證,可以抵扣進項稅,當期夠抵扣不完的,可以留抵.留抵沒有期限規定,只要企業持續經營,就能在以后各期抵扣.